Kahden vuoden välein riippumaton kansainvälinen järjestö Tax Justice Network tekee Taloudellisen avoimuuden indeksi. Hän arvioi maita niiden offshore-taloudellisen toiminnan salaisuuden ja laajuuden perusteella.
Indeksin päätavoite on osoittaa, että luotettavat veroparatiisit voivat olla paitsi offshore-eksoottisilla ja alikehittyneillä saarilla, myös melko vauraita, progressiivisia valtioita.
Vuoden 2018 salassapitoindeksi
| Paikka | Maa | FSI-arvo | Jaa | salaisuus | Maailmanpaino |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Sveitsi | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Yhdysvallat | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Caymansaaret | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hongkong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapore | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxemburg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Saksa | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Arabiemiirikunnat (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libanon | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japani | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Alankomaat | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thaimaa | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Britannian Neitsytsaaret | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrain | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahama | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Kanada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Macao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Yhdistynyt kuningaskunta | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Kypros | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Ranska | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Irlanti | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenia | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Kiina | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Venäjä | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Turkki | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malesia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Intia | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Etelä-Korea | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Israel | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Itävalta | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Saudi-Arabia | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberia | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marshallsaaret | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filippiinit | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italia | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Mansaari | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraina | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australia | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norja | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Romania | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Etelä-Afrikka | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Puola | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Espanja | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgia | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Ruotsi | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Latvia | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonesia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Uusi Seelanti | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Tanska | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | St. Kitts ja nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugali (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikaaninen tasavalta | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Tšekin tasavalta | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Suomi | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islanti | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brasilia | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Unkari | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tansania | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | slovakia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychellit | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Kroatia | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Kreikka | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Meksiko | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | gibraltar | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Yhdysvaltain Neitsytsaaret | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Turks-ja Caicossaaret | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgaria | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Viro | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Malediivit | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | dominica | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Liettua | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua ja Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | montenegro | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Cook saaret | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Makedonia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovenia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad ja Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | St. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | St. Vincent ja grenadiinit | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Lisäksi kymmenen parhaan joukkoon kuuluvat maat, joiden hallitus on valmis häikäilemättä taistelemaan veron kiertäjiä vastaan ... muissa maissa.
Täältä näyttävät kymmenen kymmenen maata, joilla on suurin salassapitovelvollisuus.
10. Guernsey-saari
Guernsey Financial Secrecy -indeksi - saari, jonka väkiluku on 60 tuhatta - nousi seitsemällä sijalla edelliseen luokitukseen verrattuna. Sen osuus maailman offshore-rahoituspalveluiden kaupasta on 0,5%.
Saaren offshore-teollisuuden valtavan koon seurauksena finanssisektori hallitsee paikallista taloutta. Guernsey-tilastolaitoksen mukaan 21% työvoimasta työskentelee finanssisektorilla ja noin 40% bruttoarvonlisästä on samalla sektorilla.
Sanoin, veroparatiisin hallitus tukee rahanpesun vastaisia kansainvälisiä normeja. Kuitenkin, kun kyse on julkisesta pääsystä tärkeisiin yritystietoihin, Guernseystä tulee "hiljaisuuden alue".
9. UAE (Dubai)
Dubai on tärkeä Lähi-idän taloudellinen keskus. Sen asema perustuu pääosin rahoitusvirroihin öljy-rikkaalta alueelta, ja se selitetään myös Dubain historiallisella roolilla kätevänä kauppaporttina Euroopan ja nopeasti kasvavan Aasian välillä.
Dubain finanssikeskus kuvaa sinänsä kaikissa materiaaleissa "finanssikeskuksena täydellä veroalueella", ts. Se ei tarjoa veroetuja. Samanaikaisesti vuoden 2018 salassapitoluokituksen laatijat eivät epäile, että Dubai on yksi parhaista veroparatiiseista maailmassa. Se sijaitsee vapaakauppa-alueella, sillä on alhainen veroaste ja monia tapoja ylläpitää pankkisalaisuutta.
Merkittävä osa Dubaihin virtaavista rahoitusvirroista tulee käteisellä tai kullalla.
8. Taiwan
Ensimmäinen mutta ei viimeinen Aasian maa kymmenen parhaan taloudellisen avoimuuden joukossa.
Ensimmäinen yksityiskohtainen analyysi Taiwanista offshore-keskuksena ilmestyi heinäkuussa 2017 Amsterdamin yliopiston CORPNET-tutkijoiden ryhmän ansiosta.
Tutkijoiden mukaan Taiwan on yksi kuuluisimmista offshore-pääkaupungin paikoista maailmassa. Tutkimuksen tulokset olivat yllätyksenä tutkimusryhmälle, joka totesi, että aiemmat IMF: n tietoihin perustuvat tutkimukset menettivät Taiwanin. Ja kaikki siksi, että maa ei osallistu IMF: n tilastoihin Kiinan painostuksen alla.
Taiwanin merkityksestä offshore-maailmassa tutkijat huomauttivat: “Taiwan on kuuluisa teknologiayrityksistään, jotka omistavat usein kiinalaisia yrityksiä Hongkongin (33%) ja Karibian (20%) kautta tai omia yrityksiään Hongkongissa Karibian kautta (12%). ".
7. Saksa
Saksan osuus maailman offshore-rahoituspalvelujen maailmanmarkkinoista on yli 5%. Saksan hallituksella on erilainen näkökulma taloudelliseen salassapitoon. Saksa on viime vuosina ryhtynyt tärkeisiin toimiin veropetosten ja rahanpesun torjumiseksi sekä kansainvälisesti että kansallisesti.
Saksan lainsäädännössä on kuitenkin edelleen vakavia aukkoja, ja verosääntöjen ja rahanpesun vastaisten sääntöjen huolimaton soveltaminen uhkaa veropetosten torjunnan tehokkuutta.
Samanaikaisesti Saksan hallitus vastustaa tosiasiallisten omistajien julkisia rekistereitä ja verotietojen yksipuolista automaattista toimittamista kehitysmaille vaatimalla keskinäistä vaihtoa.
6. Luxemburg
Luxemburgin suurherttuakunta sijoittui kuudenneksi vuoden 2018 salassapitoindeksissä, mikä johtuu erittäin suuresta osuudesta offshore-rahoituspalvelujen markkinoista (yli 12 prosenttia maailmanlaajuisesta).
Viime aikoihin saakka Luxemburg oli pankkisalaisuuden kuoleman tähti Euroopassa, koska se suhtautui aggressiivisesti Euroopan rahoituksen avoimuutta koskeviin aloitteisiin. Vuosina 2013–2015 Luxemburg liittyi kuitenkin lukuisiin taloudellisten tietojen vaihtoa koskeviin kansainvälisiin aloitteisiin.
Näistä parannuksista huolimatta Luxemburg on edelleen yksi tärkeimmistä offshore-alueista maailmassa. Herttuakunnassa on yli 1000 sijoitusrahastoa ja noin 200 pankkia - enemmän kuin missään maapallon kaupungissa.
5. Singapore
Entisen Ison-Britannian siirtomaa edustaa yli neljä prosenttia offshore-rahoituspalvelujen maailmanmarkkinoista.
Singapore viestii Hongkongin kanssa "Aasian johtavana offshore-rahoituskeskuksena". Singapore palvelee ensisijaisesti Kaakkois-Aasiaa, kun taas Hong Kong palvelee ensisijaisesti Kiinaa ja Pohjois-Aasiaa. Monet kiinalaiset ja Pohjois-Aasian rahoitussijoittajat, jotka ovat tyytymättömiä Kiinan määräysvaltaan Hongkongissa, pitävät kuitenkin varallisuuttaan itsenäisemmässä Singaporessa.
Huolimatta Singaporen selkeästä Aasian keskittymisestä, merkittävä osa pankkitalletuksista saapuu maahan Yhdysvalloista ja Englannista.
4. Hong Kong
Kiinan erityishallintoalueella on melko korkea salassapitoaste (71 sadasta mahdollista), ja sen osuus on 4,17 prosenttia offshore-rahoituspalvelujen maailmanmarkkinoista. Lisäksi tämä luku kasvaa vuosittain.
Hongkongin virallinen rooli Kiinan erityishallinnollisena alueena sisältää kaksi päätekijää, jotka tukevat offshore-taloudellista menestystä:
- ensinnäkin Hongkongin Kiinalle tarjoama suoja rauhoittaa offshore-toimijoita;
- toiseksi Hongkongilla on suuri itsenäisyys Kiinasta kaikissa asioissa paitsi ulkosuhteissa ja puolustuksessa, mikä antaa Kiinan viranomaisille lähes puuttua Hongkongin finanssisektoriin.
3. Caymansaaret
Yksi maailman tunnetuimmista offshore-yrityksistä. Caymansaaret on Yhdistyneen kuningaskunnan merentakaiset alueet. Heillä on siis merkittävä poliittinen ja taloudellinen autonomia Yhdistyneestä kuningaskunnasta ja samalla - vahva tuki ja valvonta Yhdistyneeltä kuningaskunnalta. Tämä yhteys antaa rahoitusvarojen omistajille luottamuksen siihen, että he voivat tarvittaessa saada apua Ison-Britannian Themistilta ja että Yhdistynyt kuningaskunta varmistaa saarten poliittisen vakauden.
Aikaisemmin Caymansaaret toimivat käännekohtana huumeiden salakuljetukseen ja rahanpesuun. Nyt suurin osa saarien liiketoiminnasta on kuitenkin täysin laillista, ja se liittyy suurimpiin pankkeihin, yrityksiin, hedge-rahastoihin ja muihin organisaatioihin. Yleensä Caymansaaret tarjoavat alhaisen vero- ja sääntely-ympäristön finanssialan toimijoille ympäri maailmaa, etenkin Euroopasta ja Yhdysvalloista.
2. USA
Kaudella 2015–2018 Amerikan osuus maailman offshore-rahoituspalvelujen maailmanmarkkinoista kasvoi 14%, 22,3%.
Yhdysvaltojen viranomaiset etsivät jatkuvasti tapoja suojautua ulkomaisilta veroparatiiseilta, mutta he eivät erityisesti ajattele valtionsa roolia laittomien rahoitusvirtojen houkuttelussa.
Sen sijaan, että se suostuisi liittymään uuteen monenväliseen automaattisen taloudellisen tiedonvaihdon (CRS) standardiin, Amerikka noudattaa omaa FATCA-mallia, joka ei tunnu olevan yhteydessä TPJ: ään teknisistä yhtäläisyyksistä huolimatta. Yhdysvaltojen itsenäinen lähestymistapa estää kansainvälistä taistelua veropetosten, rahanpesun ja talousrikollisuuden torjumiseksi.
Mutta Venäjä liittyi TPJ: ään vuonna 2016.
1. Sveitsi
Kaikkein "avoimin" maa taloudellisten tietojen julkistamisen kannalta ei muuta sen mainetta luotettavana kansainvälisenä "pankkiturvallisena".
Sveitsi on yksi suurimmista offshore-rahoituskeskuksista maailmassa ja yksi suurimmista veroparatiiseista maailmassa. Sveitsiläisen pankkiiriliiton mukaan maalla on 6,6 biljoonaa Sveitsin frangia (6,5 biljoonaa dollaria), josta 48 prosenttia tulee ulkomailta. Tämän ansiosta Sveitsi on maailman johtava rajat ylittävän omaisuudenhoidon johtaja. Hän omistaa 25 prosenttia näistä markkinoista.
Varainhoidon ja rahahallinnan lisäksi Sveitsi tarjoaa sijoituspankkitoimintaa, hedge-rahastoja ja veropetosrakenteita, offshore-yrityksiä ja luottamushallintaa sekä monia muita rahoituspalveluita.
Venäjä taloudellisen salaisuuden indeksissä
Maamme on 29. sijalla (64 pistettä) niiden maiden luettelossa, joiden finanssijärjestelmä on himmeämpi. Tämä on huonompi verrattuna edellisen luokituksen asemaan (30. paikka, opasiteetti 54%). Hakemiston laatijat ottivat kuitenkin viimeksi kerralla huomioon vähemmän parametreja.
